Personalbüro / Lohnabrechnung / Lohnsteuerpraxis

Zum Thema:

Auch im Personalbereich gilt es wieder fit ins neue Jahr zu kommen. Dies erfordert die rechtssichere Umsetzung der Gesetzesvorhaben der Bundesregierung, des Jahressteuergesetzes 2024, des neuen Bürokratieentlastungsgesetz IV, des Steuerfortentwicklungsgesetzes und der neuen Wachstumsinitiative. Zudem sind alle aktuellen BMF-Schreiben und Vorgaben der SV-Träger zu beachten. Ebenso wichtig sind die neuen Rechen-/ Grenz-/ und Sachbezugswerte 2025 und die aktuelle Rechtsprechung.

Zielgruppe:
Personalleiter, Personalsachbearbeiter, Mitarbeiter der Lohn- und Gehaltsabrechnung, Unternehmer und Berater.

Seminarziele:
In diesem Praxisseminar erfahren Sie aus der Sicht des Unternehmens, wie Sie die zahlreichen Änderungen für das Jahr 2025 für Ihr Unternehmen vorteilhaft, für Ihre Mitarbeiter gerecht und im Einklang mit den Finanzbehörden sowie Sozialversicherungsträgern umsetzen können. Außerdem erhalten Sie neueste Informationen über die arbeitsrechtlichen Gesetzesänderungen und der dazugehörigen aktuellen Rechtsprechung.

Seminarinhalte:

1. Aktuelle Gesetzgebungsverfahren der Koalitionsregierung:

- Jahressteuergesetz 2024: Neue Pauschalbesteuerung von „Mobilitätsbudgets“; Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen; Neuregelung der Besteuerung der geldwerten Vorteile aus Vermögensbeteiligungen; 150 € für Bonusleistungen bei gesundheitsbewusstem Verhalten; Vereinfachung der Anmeldung lohnsteuerlicher Pauschalierungswahlrechte; Elektronische Beantragung von Kindergeld; Höhere Freigrenzen für Haus- und Hobbybrauer
- Bürokratieentlastungsgesetz IV: Verkürzung der Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege im Steuer- und Handelsrecht; Neuer digitaler Abruf von Steuerbescheiden; Aufhebung von Schriftformerfordernissen im BGB und in weiteren Gesetzen; Abschaffung der Meldepflicht bei Übernachtungen
- Steuerfortentwicklungsgesetz: Neuregelung der Abschreibungsmöglichkeiten; Erhöhung des Grundfreibetrags; Erhöhung des Kinderfreibetrags; Erhöhung des Kindergelds; Erhöhung des Sofortzuschlags
- Wachstumsinitiative: Neue Sonderabschreibung und LP-Begrenzung bei E-Firmenfahrzeugen; Neue Steuer- und Beitragsfreiheit für Mehrarbeitszuschläge; Neuregelungen bei (weiter-)beschäftigten Rentnern u.a. neue Rentenaufschubprämie
- Betriebsrentenstärkungsgesetz II: Höherer Förderbeitrag; Höhere Einkommensgrenzen; Flexiblerer Rentenzugang; Erweiterung des Sozialpartnermodells
- Neue Wirtschafts-Identifikationsnummer
- Gesetz zur Stärkung von Aus- und Weiterbildung: außerbetriebliche Berufsausbildung; Mobilitätszuschuss; Qualifizierungsgeld und Steuerbefreiung
- Postrechtsmodernisierungsgesetz: Neue Zugangsfiktion ab 2025
- Unfallversicherungs-Weiterentwicklungsgesetz: Neuregelung zu den Wegeunfällen

2. Aktuelles Lohnsteuer- und Reisekostenrecht:

Neuregelungen zur Elektronischen Lohnsteuerbescheinigung 2025; Neue BMF-Schreiben zur Behandlung des Arbeitslohns nach den Doppelbesteuerungsabkommen, der Überlassung von Vermögensbeteilungen und dem Homeoffice im Ausland; Wegfall der Fünftelungsregelung im Lohnsteuerrecht; Reisekosten: „Betriebsstätte“ ist keine „erste Tätigkeitsstätte“; Aktuelle BFH-Rechtsprechung zur Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen, zum Fahrtenbuch beim Firmenwagen, zum Darlehenserlass bei der beruflichen Aufstiegsfortbildung, zu Übernachtungskosten bei Gesundheitstagen, zu Zuschlägen bei Bereitschaftsdiensten, zur ermäßigten Besteuerung von Abfindungen, zu Fahrten zwischen Wohnung und 1. Tätigkeitsstätte und zur unerlaubten Hilfeleistung in Steuersachen durch ein selbstständiges Lohnbuchhaltungsbüro.

3. Aktuelle Änderungen bei der Sozialversicherung und der Entgeltabrechnung:

Änderung der Beitragssätze und beitragsrechtlichen Grenzwerte 2025; Neues zur Arbeitsunfähigkeit von Arbeitnehmern; Neuegelungen beim Elterngeld seit 1.4.2024; Neue Bescheinigung „Kind krank“; Dauerbrenner Bike-Leasing: Entgeltumwandlung und Pfändung sowie Mindestlohnproblematik und Rentenverzicht; Wichtige aktuelle Rechtsprechung zur Scheinselbständigkeit; Aktuelle BSG-Rechtsprechung zur verspäteten Pauschalversteuerung einer Jubiläumsfeier und zum Arbeitsunfall beim Abholen von Arbeitsschlüsseln nach privatem Ausflug.

4. Aktuelles zum Arbeitsrecht:

Betriebliche Altersversorgung: Änderungen 2025; Neues zum Anspruch auf Erholungsurlaub: Verfall von Urlaubsansprüchen, Tod des Arbeitnehmers, Reduzierung oder Erhöhung der Arbeitszeit (Neuberechnung)

Aktuelle Rechtsprechung zum Kündigungs- und Urlaubsrecht: Frist für verspätete Kündigungsanfechtung bei Schwangerschaft, Kündigung wegen Austritt aus der katholischen Kirche, Anscheinsbeweis bei Kündigung per Einwurf-Einschreiben, Urlaubsabgeltung auch bei vorzeitigem Ruhestand, Unzulässige Streichung des Urlaubsgeldes, Keine einseitige Änderung bei Auszahlung von Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, Kein doppelter Urlaubsanspruch bei neuer Arbeitsstelle nach rechtswidriger Kündigung, Kürzung des während der Elternzeit angesammelten Urlaubs

Rechtsprechung zum Betriebsverfassungsgesetz, Rechtsprechung zum Tarifrecht und sonstige Rechtsprechung


(Hinweis: Die Seminarinhalte werden tagesaktuell an den Stand der Gesetzgebungsverfahren aller für das Personalwesen relevanter Bestimmungen angepasst.)